某工程,建设单位与施工单位按照《建设工程施工合同(示范文本)》签订了施工承包合同。合同约定:工期6个月;A、B工作所用的材料由建设单位采购;合同价款采用以直接费为计算基础的全费用综合单位计价;施工期间若遇物价上涨,只对钢材、水泥和骨料的价格进行调整,调整依据为工程造价管理部门公布的材料价格指数。招标文件中的工程量清单所列各项工作的估算工程量和施工单位的报价见表7-22,该工程的各项工作按最早开始时间安排,按月匀速施工,经总监理工程师批准的施工进度计划如图7-5所示。
施工过程中,发生如下事件:
事件1:施工单位有两台大型机械设备需要进场,施工单位提出应由建设单位支付其进场费,但建设单位不同意另行支付。
事件2:建设单位提供的材料运抵现场后,项目监理机构要求施工单位及时送检,但施工单位称:施工合同专用条款并未对此作出约定,因此,建设单位提供的材料,施工单位没有送检的义务,若一定要施工单位送检,则由建设单位支付材料检测费用。
事件3:当施工进行到第3个月末时,建设单位提出一项设计变更,使D工作的工程量增加2000m3。施工单位调整施工方案后,D工作持续时间延长1个月。从第4个月开始,D工作执行新的全费用综合单价。经测算,新单价中直接费为160元/m3,间接费费率为15%,利润率为5%,计税系数为3.14%。事件4:由于施工机械故障,G工作的开始时间推迟了1个月。第6个月恰遇建筑材料价格大幅上涨,造成F、G工作的造价提高,造价管理部门公布的价格指数见表7-23。施工单位随即向项目监理机构提出了调整F、G工作结算单价的要求。经测算,F、G工作的单价中,钢材、水泥和骨料的价格所占比例均分别为25%、35%和10%。
问题
1.事件1中,建设单位的做法是否正确?说明理由。
2.指出事件2中施工单位说法正确和错误之处,分别说明理由。
3.事件3中,针对施工单位调整施工方案,写出项目监理机构的处理程序,列式计算D工作调整后新的全费用综合单价(计算结果精确到小数点后两位)。
4.事件4中,施工单位提出调整F和G工作单价的要求是否合理?说明理由。列式计算应调价工作的新单价。
5.计算4、5、6月份的拟完工程计划投资和施工单位的应得工程款额(计算结果精确到小数点后两位)。
1.事件1中,建设单位的做法正确。理由:大型机械设备进场费属于建筑安装工程费用构成中的措施费,已包括在合同价款中,施工单位没有理由提出由建设单位支付其进场费的要求。
2.(1)事件2中施工单位说法正确之处:要求建设单位支付材料检测费用。理由:发包人供应的材料,其检测费用应由发包人负责。(2)事件2中施工单位说法错误之处:施工单位没有送检的义务。理由:不论是发包人供应的材料,还是承包人负责采购的材料,承包人均有送检的义务。
3.(1)事件3中,针对施工单位调整施工方案,项目监理机构的处理程序:施工单位将调整后的施工方案提交项目监理机构,项目监理机构对施工方案进行审核确认或提出修改意见,书面向施工单位答复。
(2)D工作调整后新的全费用综合单价的计算:
①新单价直接费=160元/m3
②间接费=①×10%=160元/m3×15%=24元/m3
③利润=(①+②)×5%=(160+24)元/m3×5%=9.2元/m3
④税金=(①+②+③)×3.41%=(160+24+9.2)元/m3×3.41%=6.59元/m3
⑤全费用综合单价=①+②+③+④=(160+24+9.2+6.59)元/m3=199.79元/m3=200元/m3
4.(1)事件4中,施工单位提出调整F工作单价的要求合理。理由:F工作按正常进度施工。(2)事件4中,施工单位提出调整G工作单价的要求不合理。理由:G工作的开始时间推迟是由于施工机械故障所致。(3)F工作的新单价=150元/m3×(30%+25%×130/105+35%×140/110+10%×120/100)=176.25元/m3
5.4月份的拟完工程计划投资=(4500m3/3)×120元/m3+(2200m3/2)×180元/m3+(2300m3/2)×100元/m3=493000元=49.3万元
5月份的拟完工程计划投资=(4500m3/3)×120元/m3+2000m3×200元/m3=580000元=58万元
6月份的拟完工程计划投资=2500m3×150元/m3=375000元=37.5万元
4月份施工单位的应得工程款额=(4500m3/3)×120元/m3+[(1100+2000)m3/2]×200元/m3+(2300m3/2) ×100元/m3=605000元=60.5万元
5月份施工单位的应得工程款额=(4500m3/3)×120元/m3+(1100+2000)m3/2]×200元/m3=490000元=49万元
6月份施工单位的应得工程款额=2500m3×176.25元/m3+2000m3×200元/m3=840625元=84.06万元
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。
问题
1.估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。
3.估算拟建项目的总投资。
1.建设期贷款利息计算
人民币贷款实际利率计算:
人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%。
每年投资的贷款部分本金数额计算:
人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207万元。
第1年:24820万元×20%=4964万元。
第2年:24820万元×55%=13651万元。
第3年:24820万元×25%=6205万元。
美元部分:贷款总额为2300万美元。
第1年:2300万美元×20%=460万美元。
第2年:2300万美元×55%=1265万美元。
第3年:2300万美元×25%=575万美元。
每年应计利息计算:
(1)人民币贷款利息计算:
第1年贷款利息=(0+4964÷2)万元×6.14%=152.39万元。
第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元。
第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元。
人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元。
(2)外币贷款利息计算:
第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=18.40万美元。
第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265.2]万美元×8%=88.87万美元。
第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元。
外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元。
2.用分项详细估算法估算流动资金
流动资金=流动资产-流动负债。
式中:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款;
流动负债=应付账款+预收账款。
(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷30)=1750万元。
(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(1100x7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56万元。
(3)存货:
外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数
=19200万元÷(360÷40)=2133.33万元。
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数
=(1100×7.20+660+19200+21000×10%)万元÷(360÷40)=3320.00万元。
产成品=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷40)=2333.33万元。
存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元。
(4)预付账款=年预付账款÷年周转次数=800÷(360÷30)=66.67万元。
(5)应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00万元。
(6)预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200万元÷(360÷30)=100.00万元。
由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元。
流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.00万元。
流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元。
编制流动资金估算见表7-23。
3.根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资
总投资=建设投资+贷款利息+流动资金
=52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89
=(57180+1827.21+2273.454+8878.89)万元=70159.55万元。
某港口的码头工程,在施工设计图纸没有完成前,业主通过招标选择了一家总承包单位承包该工程的施工任务。由于设计工作尚未完成,承包范围内待实施的工程虽性质明确,但工程量还难以确定,双方商定拟采用总价合同形式签订施工合同,以减少双方的风险施工合同签订前,业主委托了一家监理单位拟协助业主签订施工合同和进行施工阶段监理,监理工程师查看了业主(甲方)和施工单位(乙方)草拟的施工合同条件,发现合同中有以下一些条款。
1.乙方按监理工程师批准的施工组织设计(或施工方案)组织施工,乙方不应承担因此引起的工期延误和费用增加的责任。
2.甲方向乙方提供施工场地的工程地质和地下主要管网线路资料,供乙方参考使用。
3.乙方不能将工程转包,但允许分包,也允许分包单位将分包的工程再次分包给其他施工单位。
4.监理工程师应当对乙方提交的施工组织设计进行审批或提出修改意见。
5.无论监理工程师是否参加隐蔽工程的验收,当其提出对已经隐蔽的工程重新检验的要求时,乙方应按要求进行剥露,并在检验合格后重新进行覆盖或者修复。检验如果合格,甲方承担由此发生的经济支出,赔偿乙方的损失并相应顺延工期。检验如果不合格,乙方则应承担发生的费用,工期不应顺延。
6.乙方按协议条款约定时间应向监理工程师提交实际完成工程量的报告。监理工程师在接到报告3天内按乙方提供的实际完成的工程量报告核实工程量(计量),并在计量24小时前通知乙方。
【问题】
1.业主与施工单位选择的总价合同形式是否恰当?为什么?
2.请逐条指出施工合同条款中的不妥之处,应如何改正?
3.若检验工程质量不合格,你认为影响工程质量应从哪些主要因素进行分析?
1.不恰当,不宜使用总价合同形式。
因为该项目工程量难以确定,风险较大。
2.对题中所列各合同条款指出不妥之处及其改正如下。
(1)"乙方不应承担因此引起的工期延误和费用增加的责任"不妥。
改正:乙方按监理工程师批准的施工组织设计(或施工方案)组织施工,不应承担非自身原因引起的工期延误和费用增加的责任。
(说明:如果在答案中包含了"不应免除乙方应承担的责任"的内容,亦可。)
(2)"供乙方参考使用"不妥。
改正:保证资料(数据)真实、准确(或作为乙方现场施工的依据)。
(3)"再次分包"不妥。
改正:不允许分包单位再次分包。
(4)不妥。
改正:乙方应向监理工程师提交施工组织设计,供其审批或提出修改意见(或监理工程师职责不应出现在施工合同中)。
(5)"检验如果不合格,工期不应顺延"不妥。
改正:工期不予顺延。
(6)"监理工程师按乙方提供的实际完成的工程量报告核实工程量(计量)"不妥。
改正:监理工程师应按设计图纸对已完工程量进行计量。
3.影响工程质量的主要因素有:(1)人;(2)材料和半成品、构配件;(3)施工方法、工艺;
(4)施工机械、设备;(5)环境。
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